IVA - Prestação de Serviços dois profissionais em recibo único

[FredC 14]

Boa tarde

Trago aqui uma pequena dúvida que gostaria de esclarecer:

Vou fazer uma prestação de serviços, e para tal vou emitir um recibo-verde ao cliente de valor X que vai pagar o correspondente de IVA (ou não, caso tenha dispensa do mesmo estando abaixo dos 10000€ anuais). No entanto, no "bolo" dos serviços prestados existem alguns que foram por mim contratados a um colega (que por sua vez emite a mim um recibo-verde).

Como funciona o IVA nestes casos? Por exemplo, faço o pagamento 100€+IVA (123€) ao meu colega e ao emitir a fatura ao cliente cobro o valor 200€ (que já engloba a minha prestação de serviços adicionada à do meu colega) + IVA (246€). No entanto o IVA que depois vou entregar ao estado será o de 46€ correcto? Ou tenho de entregar os 23€ + 46€ ?

 

Obrigado pelo esclarecimento!

[CDCD 213]

Salvo procedimento mais correcto, declaras 200 de base tributável e 46 de imposto a favor do estado, mas deduzes 23 em "outros bens e serviços", portanto só entregas 23 ao estado. O teu colega entrega os outros 23.

[FredC 14]

há 10 minutos, CDCD disse:

Salvo procedimento mais correcto, declaras 200 de base tributável e 46 de imposto a favor do estado, mas deduzes 23 em "outros bens e serviços", portanto só entregas 23 ao estado. O teu colega entrega os outros 23.

Obrigado pela resposta.

E para efeitos de IRS? Não vou ser penalizado por "englobar" a fatura dele na minha? Ele factura 100€+IVA e paga IRS sobre os 100€. Eu faturo 200€ (100€ meus + 100€ dele) + IVA e pago IRS sobre 200€? Ou existe alguma forma de deduzir os 100€ dele e o irs incidir apenas sobre os meus 100€?

Editado 4 de Setembro de 2018 por FredC

[CDCD 213]

@FredC acho que isso já depende do regime: se for em contabilidade organizada os custos com o colega abatem às receitas. Em regime simplificado única coisa que vão servir é para ajudar a atingir os 15% de despesas face à receita para ter o abatimento de 25%. Nesse caso há uma certa penalização. Nota: posso estar enganado, mas eu vejo o pagamento ao colega como o pagamento por um outro serviço qualquer, e.g. uma refeição em trabalho.