IRS | Englobamento de Rendimentos

[investidorx 1]

Boa tarde a todos!

Necessitava da vossa ajuda. A minha dúvida está em optar ou não pelo englobamento de rendimentos.

De um modo geral, entre rendimentos da categoria A e B tenho €14.000 e vou cair no 2º escalão 28,5%.

Acontece que a nível de rendimentos de capitais, entre compra e venda de titulos (acções e fundos de investimento) que vou declarar, nesta categoria fica a zeros. Por outro lado tenho certificados do tesouro, tendo recebido rendimentos ao longo do ano, com a respectiva retenção na fonte. É benéfico optar pelo englobamento, para tentar ir buscar estas retenções?

Obrigado

[pauloaguia 652]

Esses 14.000 são brutos ou são o rendimento coletável? Se forem brutos, há que tirar 4104€ de dedução específica da categoria A, e uma percentagem da categoria B (admitindo que estás no regime simplificado). Eventualmente (dependendo do peso de cada categoria e do tipo de rendimentos da categoria B, que vão influenciar a percentagem a deduzir) pode dar-se o caso de ficares ainda no primeiro escalão e talvez valesse a pena (dependendo do montante)

Mas estando no 2º escalão, e se só há rendimentos positivos de capitais (isto é, não há menos valias), não vale a pena optar pelo englobamento porque a retenção na fonte foi feita a uma taxa inferior aos 28,5% (que seria a taxa a aplicar no caso da opção pelo englobamento).

[JRJordao 2929]

Simula os dois cenários, incluindo as despesas, e vê por ti próprio

http://www.financaspessoais.pt/irs/simulador-irs-2015

Editado 7 de Janeiro de 2016 por JRJordao